【課程背景】

近年來，富人在對(duì)待財(cái)富的理念上發(fā)生了很大變化。2011年有錢人最關(guān)心的是什么？是賺錢，是錢生錢。但到了2017年，他們第一關(guān)心的是財(cái)富安全，其次是財(cái)富傳承，第三位是子女教育，第四位是高品質(zhì)的生活。創(chuàng)造更多的財(cái)富，落到了第五位。尤其在面臨CRS的時(shí)候，富人在財(cái)富安全上的考量更多。

2017年1月1日起，中國(guó)正式啟動(dòng)對(duì)境內(nèi)非居民金融賬戶信息的調(diào)查，將于2018年9月進(jìn)行CRS第一次金融賬戶涉稅信息交換，屆時(shí)，很多中國(guó)人的海外資產(chǎn)將無處遁形。怎么辦？您準(zhǔn)備好了嗎？

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全民納稅時(shí)代正式來臨！

個(gè)人所得稅改革風(fēng)聲鶴唳；

國(guó)地稅合并后稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)個(gè)人所得稅征管稽查日益趨嚴(yán)；金稅三期對(duì)年終獎(jiǎng)、利潤(rùn)分配、勞動(dòng)分紅、股權(quán)轉(zhuǎn)讓個(gè)人所得稅預(yù)警評(píng)估輪番推送。

高管薪酬、年終獎(jiǎng)、股票激勵(lì)如何發(fā)放才能節(jié)約稅額？股息紅利如何分配效益才能最大化？

財(cái)務(wù)部門參與薪酬的設(shè)計(jì)，是實(shí)現(xiàn)企業(yè)與個(gè)人雙贏的關(guān)鍵。工資、獎(jiǎng)金、津貼、補(bǔ)助、社保、期權(quán)、年終獎(jiǎng)金等等各種薪酬形式都存在很大的節(jié)稅空間．．．．．．

為此，我們特舉辦“新稅法的稅務(wù)籌劃與企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理”講座，屆時(shí)，主講專家將詳細(xì)為您一一剖解個(gè)稅風(fēng)險(xiǎn)管控策略與籌劃技巧。

又一場(chǎng)您不得不放下所有事務(wù)來參會(huì)的節(jié)稅盛宴！

——聽了都說好，誰聽誰受益！

【課程收益】

全面認(rèn)識(shí)個(gè)稅改革與稅務(wù)稽查的新動(dòng)向及其影響

恰當(dāng)進(jìn)行高管薪酬福利的稅務(wù)籌劃

正確判斷企業(yè)納稅義務(wù)，加強(qiáng)復(fù)雜情況下的稅務(wù)籌劃能力

有效進(jìn)行企業(yè)高管的稅務(wù)籌劃，防范稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

【授課方式】

    來自實(shí)際，注重實(shí)操，鮮活案例，獨(dú)家方法，講授與學(xué)員參與的多種形式相結(jié)合，案例分析/小組活動(dòng)貫穿始終。

【課程內(nèi)容】

一、站在投資者角度如何看待稅收

１、企業(yè)應(yīng)當(dāng)成什么養(yǎng)：兒子、女兒、豬、寵物？

曾經(jīng)在課堂上與一些民營(yíng)企業(yè)家進(jìn)行交流。問：企業(yè)是誰的。答：是我們家族的。問：還有個(gè)股東你知道嗎？答：沒有了，企業(yè)就是我們的家！問：你的利潤(rùn)要交納25% 的企業(yè)所得稅，這是國(guó)家股東的行為，它擁有的是干股。答：是啊。問：所以說，你做生意花錢的時(shí)候要小心點(diǎn)，千萬不要把國(guó)家這個(gè)股東給忽略了，“老虎不發(fā)威，你千萬不要以為是病貓”。你敢說你的企業(yè)在稅務(wù)上沒有問題嗎？

2、高端稅務(wù)顧問不是企業(yè)的成本，而是投資

定位不同，思考問題的方式、工作的方法和態(tài)度也是不同的。提供稅務(wù)“看門狗”式的服務(wù)與“在風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下，協(xié)助客戶實(shí)現(xiàn)稅務(wù)價(jià)值的最大化”是兩個(gè)不同的服務(wù)態(tài)度和方式，最大的區(qū)別是：“你不光要對(duì)客戶的稅務(wù)健康狀況進(jìn)行全面的測(cè)評(píng)，同時(shí)還要協(xié)助客戶去解決這些問題”。

3、先搞清為什么，再做涉稅判斷

每個(gè)人都有知識(shí)方面的強(qiáng)項(xiàng)和弱項(xiàng)。熟背歷史故事并不能成為古董專家，死背稅收政策也無法成為稅收專家。稅收是一個(gè)體系，在企業(yè)涉稅事務(wù)的處理應(yīng)對(duì)時(shí)，如果采取盲人摸象的方式，而不是將稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與收益同時(shí)考慮，所帶來潛在稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)可能是巨大的。

二、CRS是何物，如何應(yīng)對(duì)

1、解讀CRS：涉及哪些人群 有何稅務(wù)影響

2、全球金融賬戶涉稅信息交換帶來啥影響

3、徹查富人賬戶 超百萬美元賬戶將被摸清

4、個(gè)人向境外轉(zhuǎn)移資產(chǎn)行為，CRS后稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)大

金融賬戶監(jiān)管的寬松或漏洞，是境內(nèi)資產(chǎn)非法轉(zhuǎn)移的重要原因。根據(jù)央行2016年12月30日發(fā)布的《關(guān)于金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》（中國(guó)人民銀行令〔2016〕第3號(hào)），反洗錢新規(guī)于2017年7月1日起實(shí)施，這些巨額資金究竟是如何出境的？存在哪些稅收法律風(fēng)險(xiǎn)？

5、CRS，高凈值人群即將面對(duì)的“稅務(wù)高考”

三、金稅三期是如何發(fā)現(xiàn)企業(yè)涉稅事項(xiàng)的

1、金稅三期是如何進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的

2、金三自動(dòng)預(yù)警，公司還敢用個(gè)人銀行賬戶收款嗎

長(zhǎng)期以來，公司老板為了避稅、少繳稅款，用自己的個(gè)人銀行賬戶收支公司的資金往來，也是常有的事兒。但隨著國(guó)家稅務(wù)稽查力度加大，公司老板個(gè)人銀行賬戶也納入稽查范圍，不再“安全”了！

3、如何防范銀行對(duì)個(gè)人賬戶實(shí)施監(jiān)控

四、發(fā)布涉稅信息易引起“涉稅風(fēng)險(xiǎn)猜想”

1、董明珠掏錢給格力員工建房所想到的

在國(guó)內(nèi)，有太多的民營(yíng)老板把他們創(chuàng)辦的企業(yè)當(dāng)成自己家，家里的很多開銷，都憑發(fā)票記在企業(yè)的帳上，前段時(shí)間，就有一個(gè)類似的案例，結(jié)果，老板被判刑了。所以，從涉稅的角度去理解，“人企合一”，是有法律和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的。

2、明星“陰陽合同”是避稅事件對(duì)稅收優(yōu)惠政策的影響

現(xiàn)在有不少演藝明星的片酬，會(huì)以影片投資份額的情況出現(xiàn)，部分片酬計(jì)為收益分紅。一方面演藝明星可能對(duì)電影更為“投入”，另一方面也可以以更低的稅率納稅。

3、寧波老總送員工百輛車的“涉稅風(fēng)險(xiǎn)猜想”

信息一經(jīng)發(fā)出，會(huì)引起當(dāng)?shù)刂鞴芏悇?wù)部門的高度關(guān)注，并由可能遭致稅務(wù)稽查的介入，隨著“金稅三期"在稅務(wù)監(jiān)管中所發(fā)揮的作用越來越大，任何涉稅信息都會(huì)被稅務(wù)機(jī)關(guān)所關(guān)注。

五、捕捉稅收政策空間信息，降低稅收負(fù)擔(dān)

1、個(gè)稅、增值稅、企業(yè)所得稅、房地產(chǎn)稅改革新走向

2、個(gè)稅五項(xiàng)附加扣除值得你學(xué)習(xí)

修正案的亮點(diǎn)無疑是新增加的五個(gè)專項(xiàng)附加扣除，且直奔重壓國(guó)人的三大支出——教育、醫(yī)療、住房，減負(fù)導(dǎo)向明確，充分體現(xiàn)了新時(shí)代稅法的“民本主義”精神，值得肯定。

3、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)交由稅務(wù)部門統(tǒng)一征收后的應(yīng)對(duì)技巧

這說明不給職工上社保，有關(guān)責(zé)任人（如法人）以后飛機(jī)、高鐵就別坐了！那以后社保由誰來征收呢？或者說，由哪個(gè)部門來確定單位不按要求給職工上社保呢？當(dāng)然是稅務(wù)局！

4、老板無償借款給公司使用需繳增值稅嗎

5、個(gè)人向企業(yè)借款涉及的財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避技巧

企業(yè)經(jīng)常出現(xiàn)老板從公賬支錢，沒有任何理由。實(shí)質(zhì)上就是法人借款，涉及很多稅費(fèi)問題。

6、如何正確規(guī)避繼承個(gè)人所得稅

7、微信搖紅包  個(gè)稅這樣交

8、冤不冤——叔侄間無償轉(zhuǎn)讓股權(quán)被核定征收個(gè)稅

9、股東長(zhǎng)期借款可以視同分紅，那么哪些情況下不視同分紅呢

在法律上，可以就是可以，應(yīng)該就是應(yīng)該，如果把可以理解成應(yīng)該，很可能與法律本意謬之千里。

10、認(rèn)繳制出資未到位情況下的股權(quán)轉(zhuǎn)讓怎么計(jì)算個(gè)人所得稅

還需要進(jìn)一步了解相關(guān)情況：貴公司章程或股東會(huì)議決議中有沒有“未繳出資如何分紅”的約定？還有，公司章程規(guī)定的王女士實(shí)繳出資期限是什么時(shí)候？

11、如何節(jié)減企業(yè)高管個(gè)人所得稅

企業(yè)高層管理人員通常是工作忙、責(zé)任大、薪水多的那一群人，他們?cè)谄髽I(yè)里占總員工數(shù)較小，但面對(duì)最高達(dá)45%的個(gè)稅時(shí)，普遍覺得壓力巨大。

12、幫您籌劃：股息變利息 稅負(fù)低于0

2018年6月，張某與另外兩個(gè)朋友共同出資成立了一家有限公司甲，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)一年后贏利1000萬元，三個(gè)股東商議每人分紅100萬元。

對(duì)于每人的紅利100萬元，涉及的稅收分析如下 ．．．．．．

六、厘清政策界限，規(guī)避涉稅風(fēng)險(xiǎn)

1、稅收違法黑名單：讓失信者寸步難行

2、法人代表自家花銷發(fā)票沖費(fèi)用被移送公安機(jī)關(guān)

3、應(yīng)對(duì)稅務(wù)稽查，“坦白”還是“走過場(chǎng)”

4、以“掛靠”有關(guān)公司名義開發(fā)票屬于虛開發(fā)票嗎

2018年6月6日，山東省高級(jí)人民法院發(fā)布了服務(wù)保障新舊動(dòng)能轉(zhuǎn)換重大工程十大典型案例。其中，崔某某虛開用于抵扣稅款發(fā)票再審改判無罪案，激發(fā)和保護(hù)了企業(yè)家精神。