【課程背景】

業(yè)務部門經(jīng)常抱怨，財務報表就是一堆數(shù)字，如何才能迅速看懂報表？

財務部經(jīng)常要求業(yè)務部門按規(guī)章辦事，但規(guī)章制度看上去都很死板，甚至會阻礙業(yè)務，如何才能打破這種僵局？一個個財務指標到底是什么意思？跟我有什么關系？

公司要降低成本，具體到每個部門要怎么做啊？

每年都要做預算，都是財務在玩數(shù)字游戲，他們直接做了不就好了，為何非得讓我們天天編數(shù)字把戲？

【課程收益】

3張報表——提升財務分析水平：透徹理解財務報表要素，深入分析財務報表；

2個模型——強化財務思維能力：建立清晰的成本及運營控制意識，強化現(xiàn)金流管控；

1個工具——運用預算管理抓手：全面預算管理作為主要運營控制與戰(zhàn)略執(zhí)行工具，全面深入了解預算編制、預算執(zhí)行、預算分析，真正實現(xiàn)北斗衛(wèi)星導航功能。

【課程特色】

全程案例教學，通過講師提問、案例討論分享、深度點評，讓學員在專注思考中潛移默化轉(zhuǎn)換思維，掌握財務管理技能。本課程創(chuàng)造性的把基礎財務、業(yè)務財務、公司戰(zhàn)略、工作計劃、全面預算管理融合在一起，快速幫助學員深入了解專業(yè)財務、運營財務、真正建立戰(zhàn)略財務思維，幫助企業(yè)突破管理瓶頸。

【課程對象】

總經(jīng)理、企業(yè)中、高層非財務管理人員、有發(fā)展?jié)摿Φ膯T工

【課程時間】12小時

【課程大綱】

第一模塊：從報表開始，走進財務的世界

全面認識企業(yè)的“駕駛儀表盤”

統(tǒng)一的目標：財務與業(yè)務有共同的目標，相互合作，為企業(yè)創(chuàng)造價值

統(tǒng)一的語言：財務會計是實現(xiàn)二者溝通的商業(yè)語言

全價值鏈服務：財務對運營各環(huán)節(jié)都起著支持作用

讀懂企業(yè)的“儀表盤”，走出財務數(shù)字迷宮

企業(yè)的“成績單”：利潤表

企業(yè)做的怎么樣？

利潤是如何形成的？

影響利潤的因素有哪些？

企業(yè)的“家底”：資產(chǎn)負債表

錢是誰的？

錢從哪里來？到哪里去？

財務結(jié)構(gòu)是否合理？有何風險?

企業(yè)的“錢袋子”：現(xiàn)金流量表

企業(yè)的錢是怎么花的？

現(xiàn)金流中隱藏著什么風險？

公司各項經(jīng)營活動如何在報表上反映？

情景模擬：大家試試做會計

第二模塊：輕松學會財務分析，透視企業(yè)運營之道

一、公司財務分析的核心思路——圍繞運營展開

二、營運資本分析法

跨國公司的營運資本分析方法

企業(yè)發(fā)生資金周轉(zhuǎn)危機的原因與對策

重點講解，突出資金效率的重要性

使用營運資本工具對財務報表進行分析

如何控制風險，提高資金運作效率

財務比率分析法

華為的四看分析法

杜邦分析模型

三、財務杠桿: 如何擴大股東回報

第三模塊：量本利分析，控制利潤的黑洞

有效的成本管理與控制

一、如何從管理角度認識成本

1、會計角度成本報表的表達

2、從管理角度認識成本的表達

3、懂得成本才能控制成本

4、對成本的重新思考

二、誰對成本的管理和控制負責

1、成本管理管什么

2、量-本 -利分析模型

3、誰對成本的管理和控制負責

三、有效的進行成本控制

1、成本控制的原理

2、成本控制的要點

3、成本控制成功的關鍵因素

第四模塊：全面預算管理，北斗導航系統(tǒng)

企業(yè)的戰(zhàn)略要通過預算來落地，預算實施的重點在管控，難點在編制。戰(zhàn)略目標確定后，成功的戰(zhàn)略實施需要管理層用正確的方法去推動、溝通。管理層要把預算當作企業(yè)的頭等大事來抓，實施全面預算管理。

實際案例：

一、編制預算

編制預算還不如讓財務部門花2天的時間把表格整理一下，如何避免數(shù)字游戲？

編制的預算每年都完不成任務，老板還要我們年年編制，郁悶?。?/span>

.......

缺少靈魂的預算永遠是無法落地的，拋開教科書上的做法，從心開始

1、梳理戰(zhàn)略

2、編制年度工作計劃――－核心工作

3、編制業(yè)務預算

1）銷售預算

2）生產(chǎn)預算

3）物料預算

4）人工預算

5）制造費用預算

6）成本預算

7）銷售和管理費用預算

4、編制財務預算

關鍵：編制資金預算

兩種先進的預算方法

1)、彈性預算

2)、滾動預算

實際案例：

二、如何管控預算管理

1、如何進行預算管理

1）制定全面預算計劃

2）全面實施預算管理

3）月度預算分析會議，檢查預算執(zhí)行情況

4）調(diào)整，PDCA改進預算工作

2、全面預算的構(gòu)成：三位一體

實際案例：

總結(jié)及答疑互動（Q&A）